|
| Nou! |
Am lansat un site de infomaţii fiscale despre contribuabilii din România la adresa firme.consultanti.ro. Vă aşteptăm!
Am înfiinţat un grup de discuţii pe Facebook în care veţi afla noutăţi contabile, veţi putea adresa întrebări şi veţi putea răspunde colegilor de profesie, împărtăşindu-vă experienţa.
Adresa grupului este www.facebook.com/groups/grupcontabilitate/. Vă aşteptăm!
|
| Proiect de modificare a legii nr.70/2015 privind tranzacţiile cu numerar |
Ministerul Finanţelor Publice a publicat un proiect de lege pentru modificarea şi completarea Legii nr.70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată.
1. Descrierea situaţiei actuale
La art.11, alin.(3) din Legea nr.70/2015 se prevede că persoanele prevăzute la art.1, alin.(1), respectiv persoanele juridice, persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale, întreprinderi familiale, liber profesioniştii, persoanele fizice care desfăşoară activităţi în mod independent, asocierile şi alte entităţi cu sau fără personalitate juridică, pot transfera sume din contul lor în contul persoanelor fizice, în baza documentelor justificative legale prezentate de plătitori.
Însă, în practică, există posibilitatea ca persoanele respective să efectueze operaţiuni de plăţi prin instrumente de plată cu acces la distanţă (internet banking, mobile banking). În astfel de situaţii, instituţiile de credit sunt în imposibilitatea de a solicita documente justificative legale pentru efectuarea unor astfel de transferuri.
2. Schimbările preconizate
În vederea clarificării problemelor apărute legate de prezentarea documentelor justificative legale pentru transferurile de sume din contul profesioniştilor în contul persoanelor fizice, în cazul în care operaţiunile respective sunt efectuate prin instrumente de plată cu acces la distanţă, este necesară reglementarea unei excepţii de la regula generală de prezentare a acestor documente la instituţiile de credit, în sensul că în cazul în care transferurile se fac prin astfel de instrumente, acestea se efectuează de către plătitori cu condiţia existenţei documentelor justificative legale în evidenţele acestora.
Astfel, documentele respective nu reprezintă doar suportul înregistrării operaţiunii economico-financiare în evidenţele operatorului economic, ci evidenţiază şi conţinutul şi justificarea operaţiunii în concordanţă cu prevederile legale, pe baza cărora se poate verifica dacă transferurile de fonduri sunt realizate cu justă cauză, având la bază raporturi juridice între operatorul economic şi persoana fizică beneficiară a sumelor.
De asemenea, se impune stabilirea sancţiunilor aplicabile în cazul încălcării obligaţiei legale de a efectua transferuri bancare numai pe baza documentelor justificative prezentate de plătitori sau, în cazul în care transferurile respective se efectuează prin instrumente de plată cu acces la distanţă, cu condiţia existenţei documentelor justificative legale în evidenţele plătitorilor.
Data publicării: 27.10.2017 (12.287 vizualizări)
|
|
|
