|
| Nou! |
| Am înfiinţat un grup de discuţii pe Facebook în care veţi afla noutăţi contabile, veţi putea adresa întrebări şi veţi putea răspunde colegilor de profesie, împărtăşindu-vă experienţa.
Adresa grupului este www.facebook.com/groups/grupcontabilitate/. Vă aşteptăm!
|
| Procedură utilizare factură electronică |
În Monitorul Oficial nr.1065 din 8 noiembrie 2021, a fost publicat Ordinul ministrului finanțelor nr. 1365 din 5 noiembrie 2021 pentru aprobarea Procedurii de utilizare și funcționare a sistemului național privind factura electronică RO e-Factura, precum și de primire și descărcare a facturii electronice de către destinatarii facturii electronice emise în relația B2G în sistemul național privind factura electronică RO e-Factura.
Sistemul RO e-Factura este creat, dezvoltat și administrat de către Ministerul Finanțelor (MF), prin Centrul Național de Informații Financiare (CNIF).
Pentru utilizarea sistemului informatic RO e-Factura, operatorii economici trebuie să fie înregistrați în Spațiul privat virtual (SPV).
În vederea utilizării sistemului RO e-Factura în relația B2B (business to business), emitentul și destinatarul trebuie să fie înregistrați în Registrul RO e-Factura.
Emitentul facturii electronice pregătește fișierul corespunzător facturii electronice în format XML, conform documentației tehnice publicate în secțiunea dedicată RO e-Factura disponibilă pe portalul MF, respectiv ANAF.
În vederea transmiterii facturii electronice, emitentul utilizează mijloacele de identificare electronică pentru accesarea SPV, pentru:
a) interconectarea aplicației disponibile la nivelul emitentului cu sistemul RO e-Factura, utilizând o serie de microservicii expuse sub forma unui API (Application Programming Interface);
b) utilizarea aplicațiilor puse la dispoziție în mod gratuit de către MF.
În urma transmiterii facturii electronice, sistemul RO e-Factura atribuie automat un număr de identificare și efectuează verificări ale fișierului transmis.
După efectuarea acestor operațiuni se generează un mesaj automat de răspuns. În situația în care nu sunt identificate erori, se aplică semnătura electronică a MF care atestă primirea facturii electronice în sistemul RO e-Factura. În situația în care sunt identificate erori, factura electronică nu se consideră transmisă în sistem, respectiv nu este primită de către destinatar, emitentul primind un fișier de tip XML ce conține erorile identificate.
În vederea primirii și descărcării facturii electronice, destinatarul utilizează mijloacele de identificare electronică pentru accesarea SPV, pentru:
a) interconectarea aplicației disponibile la nivelul destinatarului cu sistemul RO e-Factura, utilizând o serie de microservicii expuse sub forma unui API (Application Programming Interface);
b) utilizarea aplicațiilor puse la dispoziție în mod gratuit de către Ministerul Finanțelor.
Documentația tehnică pentru microserviciile și aplicațiile necesare este disponibilă la adresa web www.efactura.mfinante.ro.
În situația unei facturi electronice emise în relația B2B asupra căreia destinatarul are obiecții, acesta înștiințează emitentul facturii electronice inclusiv în sistemul național privind factura electronică RO e-Factura, prin transmiterea unui mesaj.
Factura electronică comunicată destinatarului nu se poate returna în sistemul RO e-Factura. Corecția facturii electronice comunicate destinatarului în sistemul RO e-Factura se efectuează conform art.330 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Factura electronică corectată se transmite în cadrul aceluiași sistem RO e-Factura.
Pentru fișierele nedescărcate, precum și pentru mesaje transmise de către destinatar și nedescărcate de către emitent, se transmit notificări în ziua următoare publicării fișierelor nedescărcate, în mod automat. Notificările sunt transmise la adresele de poștă electronică completate în SPV de către reprezentanții emitentului, dacă a fost exprimată opțiunea în acest sens.
Data comunicării facturii electronice către destinatar se consideră data la care factura electronică este disponibilă acestuia pentru descărcare din sistemul RO e-Factura. Fișierele corespunzătoare facturii electronice în format XML și mesajele de eroare sunt disponibile pentru descărcare 60 de zile de la momentul publicării în sistem, iar ulterior vor fi arhivate electronic în conformitate cu prevederile legale în vigoare și eliberate la cerere.
Data publicării: 10.11.2021 (2.531 vizualizări)
|
|
|
